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金管會證期局長高晶萍今天親自出席例行記者會說明，2025年7月已經開始推動TISA第1階段制度，採基金先行策略，由投信業者讓利發行TISA級別基金，引導民眾養成中長期投資習慣，實施1年多目前TISA帳戶開戶數已超過27萬戶。
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高晶萍說，為進一步提升TISA政策誘因，參考國際上成功的推動經驗，金管會同步積極推動第2階段TISA，爭取納入租稅優惠誘因、擴大民眾參與的動機與意願。
高晶萍指出，因TISA投資標的屬性考量，未來將以修正「證券投資信託及顧問法」方式納入相關規定，初步規劃民眾本人、配偶及其受扶養未成年子女每人每年提撥至TISA專戶金額且投資於選定的TISA基金，於2.4萬元額度內，可以從當年度綜合所得總額中減除。
高晶萍也說明，初步規劃新制上路後民眾需要再開立一個專門的款戶與券戶，讓稅捐機關可以控2.4萬元的減除額。
2條件可享免稅優惠
高晶萍說，為符合TISA強化退休準備意旨，未來將參考勞工退休金條例精神，當年滿60歲後、或是持有專戶期間滿30年提領者都可以免稅。她也補充，TISA專戶所有者如不幸遭遇死亡、罹患重大疾病或遭逢重大變故等特定事由者，也可以比照上述條件免稅。至於未符合前述提領條件而提領者，則歷年提撥金額的合計數，將被併入提領年度所得課稅。
高晶萍表示，本次修法涉及租稅優惠，後續將儘速研擬稅式支出評估報告、並舉辦公聽會廣納各界意見，並將證券投資信託及顧問法修正草案儘速報請行政院審議，待通過後送立法院審議，期早日完成修法。她也提到，因2027年5月報稅前來不及，因此最快為2028年報税適用。
另外，金管會也統計截至10/16，TISA帳戶共有27.7萬戶、申購金額為128億元，整體資產管理規模為204億元。
