美國也有兒童版未來帳戶！解析「川普帳戶」　僅一次領錢、如何運作？誰最受益？

【編譯張翠蘭／綜合報導】藍白主席昨天聯手提出「台灣未來帳戶」（TFA），要求政府幫0至12歲孩子每年存1萬元台幣投資，至18歲領出使用。而在美國，白宮近日也公布一項名為「川普帳戶」的新型兒童儲蓄和投資帳戶，但與藍白版最大不同是，聯邦政府僅為新生兒提供一次性1000美元（3萬1455元台幣）補助，且僅限投資美股相關的商品。

美國這項方案是由川普政府提出，白宮本月2日公布「川普帳戶」（Trump accounts）更多資訊，指稱這是專為18歲以下兒童所設立享有稅收優惠的儲蓄帳戶。

同一天，戴爾科技（Dell Technologies）創辦人暨執行長戴爾（Michael Dell）及妻子蘇珊宣布捐贈62.5億美元（約1967億元台幣），用於資助這項旨在幫助兒童早期累積財富的計畫。這是美國歷史上最大的直接捐贈之一。

政府目前也正邀請其他慈善家、雇主和州政府注資。

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以下綜整美國財經頻道CNBC、美國公共廣播電視公司（PBS）對「川普帳戶」的相關報導：

什麼是川普帳戶？

根據白宮公布的訊息，「川普帳戶」是享有稅收優惠的儲蓄和投資帳戶，是根據共和黨籍總統川普在第二任推動的重大綜合性法案《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act, OBBBA）設立，該法案已於7月在國會獲得通過。

這些帳戶的功能類似個人退休帳戶，但也有一些例外。這些帳戶可以接受來自多個來源的供款，例如家庭或雇主，並且資金可以享受稅收遞延增長。

如何開立？

目前尚未開放申請，預計明年五月首次開戶；但是，有意開設帳戶的家庭現在就可以開始辦理相關手續。

任何獲得授權的個人，包括法定監護人、父母、成年兄弟姐妹或祖父母，都可以代表18歲或以下的美國公民子女開設川普帳戶。申請者必須填寫以川普的總統任期命名的「IRS 4547」

稅務表格，或是從2026年中期開始在專門網站trumpaccounts.gov進行填寫。

提交表格後，財政部將透過「認證流程」確認帳戶已開設。川普帳戶最初將由財政部的「指定金融代理機構」持有，之後有機會將全部餘額轉移到申請人選擇的金融中介機構。

如何領取免費資金？

帳戶設立後，符合資格的兒童可以選擇領取財政部一次性提供的1000美元補助金；或者是戴爾家族提供的250美元（約7863元台幣）助學金，這筆款項將存入所有者的川普帳戶。

2025年至2028年出生的孩子，父母可以為孩子選擇領取這筆1000美元的「試點計畫補助金」。沒有收入限制，所有人都有資格獲得政府提供的啟動資金。

10歲及以下且出生於2025年1月1日之前的兒童不符合領取1000美元初始補助金的條件，但若是收入低於15萬美元（約471.7萬元台幣）的家庭，則可以獲得250美元的戴爾補助金。

如何為帳戶注資？

自2026年7月4日起，父母、監護人、祖父母及其他人士每年可使用稅後收入向川普帳戶注資最多5000美元（約15.7萬元台幣），直至受益人年滿18歲前一年。

符合資格的慈善機構以及州和地方政府，也可進行不計入5000美元限額的捐款。

投資選擇有哪些？

根據美國財政部的規定，川普帳戶的投資僅限於「美國股票指數基金」，例如共同基金或指數股票型基金 (ETF)。這些資產：

△必須追蹤「合格指數」；
△不能使用槓桿型ETF；這類產品通常透過期貨或選擇權等衍生性金融商品放大報酬；
△年費或支出不得超過0.1%。

雖然「合格指數」的定義尚不明確，但根據晨星公司（Morningstar Direct）的數據，這些標準可能涵蓋約186隻共同基金和ETF。

帳戶能成長多少？

專家表示，如果沒有後續投入，一次性獲得的250美元或是1000美元贈款在前18年內不會大幅增加。假設年回報率為9%，且不考慮通貨膨脹，出生時獲得的1000美元，到了18歲時價值約為4700美元。

不過特許金融分析師諾里斯（Jason Norris）指出，「如果家庭每月能投入50美元，那麼到孩子18歲時，帳戶價值就有可能增長到超過2萬9000美元」。

誰將受益最多？

美國非營利組織「美國婦女法律中心」負責兒童照護和收入保障的副主席松井艾美（Amy Matsui）指出，這些帳戶的實際運作方式意味著，富裕家庭將從中受益，遠超於底層90%的任何人。因為，大多數家庭根本無力為了享有稅收優惠而每年存入5000美元（約15.7萬元台幣）。

一個能持續投入最高額度資金的家庭，其資產估計接近20萬美元（約628.7萬元台幣）。相較之下，一個每月投入1000美元、且投資報酬率為6%的家庭，其資產可能只有2000美元或3000美元（約6.2萬元或9.4萬元台幣）左右。

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