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利變保單夯、去年賣3231億 金管會提醒：保單宣告利率不等於投資報酬率
【記者羅元駿／台北報導】根據金管會統計，2025年利率變動型保險商品新契約保費收入達新台幣3231億元、年增5.56%。官員今天呼籲，民眾不應把保單的宣告利率視為投資報酬率，宣告利率並非保證利率，也不等同於投資報酬率，購買前應評估保障需求並瞭解商品內容。
金管會保險局副局長陳清源今天在例行記者會說明，目前市場上常見之利變商品包括利率變動型人壽保險、利率變動型年金保險及萬能保險等，但保單的宣告利率並非保證利率，也不等同於投資報酬率，民眾不宜僅以宣告利率高低作為唯一考量依據。
陳清源表示，宣告利率是指保險公司將保戶所繳交的保險費作有效的資金運用，並就其投資報酬扣除相關行政費用後，用以計算增值回饋等額外保單利益之利率，並非保單存續期間全期固定或保證之利率，也不可以視為投資報酬率。
陳清源指出，由於宣告利率會隨不同時期區隔帳戶投資績效的表現而有所變動，民眾投保前應充分理解此特性，避免將短期宣告利率高低誤認為長期保單利益的保證。
陳清源説，民眾投保利率變動型保險商品應以保障需求出發，不宜將其視為一種投資工具，並應充分理解商品特性與契約內容，方能確保權益並避免日後爭議。
利變保單的5注意事項
金管會呼籲民眾要留意利變保單的5注意事項：
一、利率變動型保險商品之保單價值準備金及相關保單利益(如增值回饋分享金)之計算基礎，是以總保費扣除附加費用後的純保費作為計算基礎，其計算方式因商品類型而有所不同，例如：利率變動型壽險按宣告利率減去預定利率差額，再乘上保單價值準備金來計算增值回饋分享金；利率變動型年金險則於年金給付開始日前，按宣告利率累積計算年金保單價值準備金，並非以每期所繳保險費乘以(1+宣告利率)並以單利/複利計算累積而得。
由於此類商品與銀行定期存款的性質迥異，民眾若直接用總保費乘以(1+宣告利率)並以單利/複利計算，亦即以類似銀行定期存款整存整付計算方法加以比較，將非常容易產生錯誤期待。提醒民眾不宜將利率變動型保險商品視為銀行定期存款之替代商品。
二、各保險公司的宣告利率雖有高低，但投保時不宜僅以短期宣告利率作為唯一考量，仍應同時檢視保險保障範圍是否符合自身需求，並瞭解各公司宣告政策及歷史宣告利率情形。
三、利率變動型保險商品雖具有宣告利率機制，但因其為長期契約，若保戶欲提前辦理解約，保險公司仍會收取解約費用，保戶可能因提前解約而導致無法取回所繳保險費之全部金額。
四、另倘為外幣收付的利率變動型保險商品，其保險費及保險金等款項給付幣別均為外幣，民眾投保時應特別注意匯率波動風險。
五、民眾投保利率變動型保險前，應仔細審閱保險公司提供之保單條款約定內容，並充分瞭解各商品特性與自身權利義務後，再審慎選擇最適合的商品。
